在中國，作為企業(yè)家特別是知名企業(yè)或上市公司的大佬，不僅要善于經營，還要善于理財，不然在各種經營、金融、投資“法則”失效的情況下，不僅要面臨資產縮水，可能還會負債累累。僑外出國想說如何保全財富，傳承給后代，已成為企業(yè)家的共同課題。作為家族企業(yè)而言，企業(yè)和財富的雙軌傳承更是“奧數級”難題。
特別是當中國版CRS和“反避稅”條款啟用后，簡單的海外資產配置、搭建BVI等方法似乎失效了。因為CRS將最大限度地識別離岸公司的控制者和操盤人，并對擁有全球納稅義務的受益人進行識別。
這種情況下，對家族企業(yè)來說，除需要面對補稅造成的資金損失的風險之外，家族隱私被暴露的風險也需要引起高度重視，甚至需要提防潛在的需要承擔刑事責任的問題等?？梢哉f，財富傳承的游戲規(guī)則被徹底改寫了，因此大富翁們的守財方式也需要調整。那么，該如何重新慎重地安排家族傳承的方式呢?
網傳賈躍亭通過信托為女兒保留了7500萬美金資產后，家族信托被不少企業(yè)家視為財富保險箱。彭博白紙黑字地發(fā)布了一份報告，曝出融創(chuàng)中國董事長孫宏斌、龍湖集團董事長吳亞軍、達利食品董事長許世輝、周黑鴨實控人唐建芳4位超級富豪，共計轉移了170億美元的資產到家族信托中。
家族信托是由信托機構受個人或家族委托，代為管理、處置家庭財產的一種手段。家族信托將資產的所有人與受益人分開，一旦購買，這筆錢將獨立存在，不屬于任何人的私人財產，無論是離婚還是分遺產，這筆錢都不會進行劃分;也不受債務影響，避免破產清算，法院對信托資產無強制追償效力。
根據委托人意愿，信托的資產只屬于受益人。同樣的，對于受益人而言，因為信托不存在“死亡”的意義，所以受益人可以一直領取來自信托的資產，同時不用繳納遺產稅。理論上設立一個家族信托，收益可以涵蓋好幾代人。
但在《公司法》中，曾經有一個著名的“揭開法人面紗”的理論，實施CRS后，很多信托架構的委托人、保護人、受益人以及離岸架構的實際控制人、操盤人面紗也將被揭開，這些相關的自然人的信息都會被披露出來。
在遵守法律法規(guī)的前提下，可以通過稅務規(guī)劃手段，設計一些“架構”來規(guī)避這一問題，在CRS后實施后，這種重新謀求保護隱私的信托合同的設計又有多大空間呢?僑外財稅規(guī)劃專家及法律顧問表示，為了不受新個稅法中對于海外企業(yè)的反避稅條款的制約，投資人可以通過個人、企業(yè)稅籍的規(guī)劃，結合BVI復雜架構等手段，采用海外企業(yè)持有的方式對信托進行實質性經營。正在全國范圍舉辦的僑外2019全球稅務規(guī)劃展，也將就這一問題提出多種解決方案。
僑外2019全球稅務規(guī)劃展邀請知名經濟學家、稅務師、律師、會計師及跨境稅務規(guī)劃師等權威專家，為您化解財富管理、稅務規(guī)劃、資產傳承、資產配置等難題，助您構個人/企業(yè)/家族的財富格局，為您定制全方位的規(guī)劃方案!
